借支歸還是不是用紅字沖回

Ⅰ 什麼時候用紅字沖銷，什麼時候用做相反分錄，我不清楚，請詳細講解

這個問題大家一直在討論，原則上是當期的分錄需要更正時，多用內紅字沖銷法，然後再做正確容的分錄。而對於前期的分錄需要處理時，則要看涉及的科目和業務內容而定：屬於用錯科目或對應賬戶的、涉及應繳稅款變動的、數額多記的一般用紅字沖銷法；涉及收支科目、損益類科目用錯的，一般也要用紅字沖銷法。

Ⅱ 會計需要進行沖回的賬務處理時，什麼情況用交換借貸方來沖回，什麼情況直接用紅字沖回

會計更正法，只有三種方法，劃線更正法、紅字更正法、補充更正法。

1、劃線更正法
記賬憑證正確，在記賬或結賬過程中發現賬簿記錄中文字或數字有錯誤，採用劃線更正法。更正時，先在錯誤的文字或數字(整個)上劃一道紅線，但使原字跡仍可辨認，然後在紅線上方空白處用藍字填上正確的文字可數字。記賬人員需在更正處蓋章。
2、紅字更正法
這種方法亦稱紅筆訂正法、赤字沖賬法。此方法適用於記賬憑證上的應記科目和金額發生錯誤，並已登記入賬。發生這種錯誤不論是結賬前，還是結賬後，無論金額或分錄錯誤，都可採用此方法更正。更正時，先用紅字金額填制一張內容與此同時錯誤記賬憑證完全相同的記賬憑證，並在摘要中寫明「更正第×號憑證錯誤」，並據以用紅字金額登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄;然後，再用藍字填寫一張正確的記賬憑證，登記入賬。
3、補充登記法
這種方法，適用於是在記賬後，發現記賬憑證中應借應貸科目未錯，只是所填金額小於應記金額，這時採用補充登記的方法予以更正。更正時，按原應借應貸科目編制一張會計憑證，所列金額為少記的金額，並據此登記入賬。同時在職摘要欄內註明原記賬憑證的日期、編號及更正理由等。

因此，除上述三種方法外，其他方法都是不符合規定的。比方您說的「什麼情況用交換借貸方來沖回」。

Ⅲ 紅字沖回和相反分錄有什麼區別

相反的分錄會影響借貸方累計余額和本月合計數.而沖紅不會影響.

Ⅳ 會計分錄做錯下月沖回是用紅字還是藍字

沖減上抄月原分錄錯誤的記襲賬憑證用紅字或負數填記，然後同時重新分錄正確的記賬憑證用藍字填記。

紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記賬憑證，據以用紅字登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍字填制一張正確的記賬憑證，註明「訂正×年×月×號憑證」，據以登記入賬。

在記賬以後，如果在當年內發現記賬憑證所記的科目或金額有錯時，可以採用紅字更正法進行更正。

Ⅳ 會計中什麼是「紅字沖回」

會計中用紅字的只有在沖帳,改錯,結帳時.用紅字沖回的有這么幾種情況:1.憑證科目無錯,在記內帳時將金額多記,這時容就要用紅字沖回.2.記憑證時用錯科目並已記帳,也要用紅字沖回.3.發生退貨業務和原材料暫估時,用紅字沖回,以免影響正常業務處理.

Ⅵ 會計 紅字沖回的問題 謝謝

因為:當月來已做了一條暫估價的源分錄,就是第一條,這是為了確認公司現有的資產情況的一種做法.而當月因為未付清款項,發票也未開.也不能確認款項有多少.
到月發票開了後,應當寫一張跟上月一模一樣的分錄,但金額一定要用紅色的字.
代表沖減這筆款項,然後再寫一張可以確認款項的分錄.以你這個題為例子.
本月發生業務時:
暫估價為52000元
借：原材料——丙材料 52000
貸：應付賬款——暫估應付賬款 52000
下月初用紅字沖回：
借：原材料——丙材料 52000 (紅色)
貸：應付賬款——暫估應付賬款 52000 (紅色)
收到發票時:設實際丙材料價格了50000
借:原材料-丙材料 50000
應交稅費-應交增值稅(進項)8500
貸:應付帳款 58500
哪一天,你付款時
借:應付帳款 58500
貸:銀行存款 58500
快給我20分.

Ⅶ 什麼是紅字沖回

就是發票開錯了。紅字沖回得情況：
1、發票書寫錯誤，被退回，且是跨月的回發票。當月的誤答票可以直接作廢。
2、書寫錯誤包括：名稱、稅號、品名、數量、金額等。
作用在於，抵消你以前蘭字發票的銷項稅金，然後重新給客戶開發票

Ⅷ 發票紅字沖回是什麼意思

發票紅字沖回是針對原開的發票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發票調整賬目。

普通發票跨月沖紅：帶上要沖紅的紙質普通發票，到所屬稅局填寫普通發票紅字報備單，然後回去防偽開票軟體中直接開具負數的普通發票即可。

專用發票跨月沖紅：發票沒認證，銷方申請，因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收（這個情況，一般購方會有拒收證明），先在防偽開票中開具紅字發票申請單，列印兩張蓋上公章，帶上列印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局，領取紅字發票通知單，然後回去防偽開票軟體中開具負數的專用發票。

(8)借支歸還是不是用紅字沖回擴展閱讀

受理審核要求：

（一）收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，並在發票各聯上加蓋「作廢」字樣後，按正確的金額重新開具發票；

（二）收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的「沖紅發票證明」，到收款方辦理沖紅發票手續。

收款方憑付款方「沖紅發票證明」，按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票後，再按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將「沖紅發票證明」粘貼在紅字發票或負數發票第一聯（存根聯）後，以備核查；

（三）付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的「沖紅發票證明」，同上（二）。

同時，收款方應將沖紅發票第三聯（記賬聯）與「沖紅發票證明」一起粘貼在紅字發票或負數發票第三聯（記賬聯）後，以備核查。

Ⅸ 出納記賬時借款返還用紅字怎麼沖

借款返還的時候，不是用紅字沖的，
當收回返還的借款時，借記庫存現金/銀行存款，貸方的科目與借款時用的科目一致即可，不用做紅字

Ⅹ 分錄時什麼時候用紅字沖回什麼時候做相反的憑證有什麼特殊規定嗎，不明白

不涉及損益類的可以做相反的分錄，涉及損益的要沖紅。 僅供參考