用紅字沖回暫估價值

㈠ 當月暫估入庫的材料當月要結轉部份成本，怎麼賬務處理謝謝！

正常結轉就可以了,待收到發票時,做一筆將暫估的價值沖回的分錄,然後根據取得的發票正常入帳就行了.
暫估時:
借:原材料
應付帳款
領用時:
借:生產成本或製造費用等科目
貸:原材料
取得發票時:
首先用紅字沖回暫估值
借:原材料
貸:應付帳款
然後根據發票
借:原材料
應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸:應付帳款或銀行存款等科目

㈡ 將上月末已收料尚沒付款的暫估入賬材料用紅字沖回，金額為75000元

將上月末已收料尚沒付款的暫估入賬材料用紅字沖回，金額為75000元,應作分錄：
借：應付賬款——75000
貸：原材料——75000
應付賬款是指企業因購買材料、商品或接受勞務供應等經營活動應支付的款項。
應付賬款，一般應在與所購買物資所有權相關的主要風險和報酬已經轉移，或者所購買的勞務已經接受時確認。在實務工作中，為了使所購入物資的金額、品種、數量和質量等與合同規定的條款相符，避免因驗收時發現所購物資存在數量或質量問題而對入賬的物資或應付賬款金額進行改動，.在物資和發票賬單同時到達的情況下，一般在所購物資驗收入庫後，再根據發票賬單登記入賬，確認應付賬款。
在所購物資已經驗收入庫，但是發票賬單未能同時到達的情況下，企業應付物資供應單位的債務已經成立，在會計期末，為了反映企業的負債情況，需要將所購物資和相關的應付賬款暫估入賬，待下月初作相反分錄予以沖回。
企業應通過「應付賬款」科目，核算應付賬款的發生、償還、轉銷等情況。
該科目貸方登記企業購買材料、商品和接受勞務等而發生的應付賬款，借方登記償還的應付賬款，或開出商業匯票抵付應付賬款的款項，或已沖銷的無法支付的應付賬款，余額一般在貸方，表示企業尚未支付的應付賬款余額。
本科目一般應按照債權人設置明細科目進行明細核算。

㈢ 用紅字沖銷暫估入庫時那個入庫單怎麼開用紅字開還是

用紅字沖銷暫估入庫時那個入庫單怎麼開用紅字開還是？
對於尚未收到發票賬單的收料憑證，（1）如果採用計劃成本法，應按照計劃成本暫估入賬，借記『原材料』、『周轉材料』等科目，貸記『應付賬款——暫估應付賬款』科目，而到了下月初，（2）如果採用實際成本法，則應分別材料或商品，並按照估計金額暫估入賬，借記『原材料』、『周轉材料』、『庫存商品』等科目，貸記『應付賬款——暫估應付賬款』科目；無論是用計劃成本法還是採用實際成本成法，均用紅字做同樣的會計分錄予以沖回，以便下月收到發票賬單等結算憑證時，按照正常程序進行賬務處理。
據此，我可以看得出來，這並不涉及原始憑證入庫單用紅字開，只是記賬憑證用紅字分錄（即做相反分錄）。
以上回答，我參照了微單單和在線賬務處理（gks.cc）給出的資料，在此一並致謝。

㈣ 暫估沖紅什麼意思

暫估沖紅就是暫估入賬的意思。

企業新建固定資產投入使用後，由於工程款項尚未結清未能取得全額發票的，可暫按暫估價計入固定資產計稅基礎計提折舊，待發票取得後再進行調整。

但該項調整應在固定資產投入使用後的12個月內進行。按暫估價值入賬的固定資產在辦理竣工決算後，應當按照暫估價值與竣工決算價值的差額調整入賬價值，但是不需要調整已經計提的折舊金額。

根據企業會計制度的規定，對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本（如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等）暫估入賬。

(4)用紅字沖回暫估價值擴展閱讀：

暫估入庫的稅務風險：

暫估入賬的在當年取得發票的，把暫估反方向沖紅，重新按發票金額做分錄，已經結轉成本的要調整。

如果到次年在企業所得稅匯算清繳前發票已到達的或能提供能充分證明暫估入賬真實性的其他原始憑證如合同等就不必做納稅調整，否則應做納稅調整，以防止企業濫用暫估入賬。

㈤ 會計做賬時，什麼情況下暫估入庫，怎麼才能沖暫估入庫！

材料入倉庫，沒正式發票，會計可用倉庫入庫單做暫估入庫。等正式票發票來了，就沖暫估入庫，用正式發票入帳。次月初用紅字沖回，以倉儲部門上月末出具的暫估入庫單改為紅字為附件進行會計處理：

借：庫存商品/原材料等（紅字）

貸：應付賬款（紅字）

正式發票收到時，以發票和倉儲部門出具的正式入庫單作為附件進行會計處理：

借：庫存商品/原材料等

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款

如果正式發票連續數月未達，但存貨已經領用或者銷售，倉儲部門和財務部門仍作暫估入庫處理，領用存貨時，倉儲部門按暫估價開具出庫單，財務部門以此為附件進行相關會計處理。

暫估價與實際價差異的處理。

(5)用紅字沖回暫估價值擴展閱讀：

存貨暫估的基本概念

暫估，是指按照現行會計准則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務。

暫估也是指本月存貨已經入庫，但采購發票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本。月底時為了正確核算企業的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。暫估業務簡單的可理解為貨到票未到的業務。

1、暫估入庫

【案例】

甲公司購進原材料A一批用於生產商品B(可以取得增值稅專用發票，稅率17%)，原材料已驗收入庫，但尚未收到發票。合同約定材料價格共計1 170元(含稅)。

【解析】

借：原材料——A 1000

貸：應付賬款——暫估/無票(某供應商 ) 1000

注意：未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。

因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。

2、暫估回沖

按照規定，暫估入庫要在次月月初紅字沖回，但在實際工作當中，如果當月發票還是沒有收到，月初沖回月末再次暫估，會無形中加大工作量，一般是在收到發票時再沖回。

①紅字沖回暫估入庫

借：原材料——A -1000

貸：應付賬款——暫估/無票（某供應商） -1000

②收到發票,做入庫處理

借：原材料——A 1000

應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 170

貸：應付賬款——某供應商 1170

暫估入庫---網路

㈥ 如何沖回暫估入賬材料

1、將暫估入庫按原分錄紅字沖銷。

2、根據取回發票金額重新入賬。

3、如果這批材料沒有出庫也就是沒有結轉為成本，只做第1、2步就可以了。

4、（暫估價高時）如果已經結轉，根據材料賬目上的實際金額與賬面金額之差【即這批材料結轉成本（部分或全部）時多結轉的金額】，借記材料科目，貸記就成本，進行調整【或者借記成本紅字，貸記材料紅字，保證本年累計額的准確】 。

5、（暫估價低時）與第4步相反。

(6)用紅字沖回暫估價值擴展閱讀：

暫估入賬的要求：

《企業會計制度》的規定是單獨設應付賬款——暫估入賬戶，該方法應用較廣，其優點是便於查詢核對未取得發票的入庫材料的情況，缺點是賬務中不能全面准確反映應付每個客戶的款項（因其不含增值稅），不利於應付賬款的管理，有可能出現多付款或不能及時付款的情況。

實務中，大部分會計人員認為：暫估入賬戶無論怎樣設置，也只是個過渡性賬戶，若暫估入賬情況不經常發生，只是臨時性、偶然性的有此類業務，怎樣設置都無大礙。

但若暫估經常發生，且客戶較多，應直接暫估到相應的應付賬款客戶名下，這樣能解決上述單獨設應付賬款——暫估入賬戶的問題。最好是應付賬款明細賬下設三級明細，即對每家客戶核算應付（票到）和暫估（票未到），以利於對賬。但此法也有缺點，就是不能對暫估人材料直接查詢。

《企業會計制度》的規定是月底暫估，月初再沖回。之所以規定要沖回，是因為這時債權尚未成立，因此不能確認應付。但若企業客戶很多或發票長期未到，每月都要估入和沖銷一次，太繁瑣，工作量也大。

筆者推薦一種方法：發票未到的當月月底暫估，發票到達的當月月底再沖回，不必以後每月月初沖回，月底再暫估，這樣可減少一些工作量。但使用這種方法時財務人員應再設一套備查賬，對估入的金額、戶名等逐筆登記，以便發票到達時逐筆查找，找到後劃銷，防止漏戶、錯戶。

㈦ 暫估入庫以及暫估沖回在會計分錄上怎麼處理

1、暫估入庫憑證借:原材料或庫存商品（附明細）

貸:應付賬款--暫估材料

2、次月沖回暫估入庫憑證借:原材料或庫存商品（紅字）

貸:應付賬款--暫估材料（紅字）

3、收到發票該怎樣做就怎樣做就OK了

(7)用紅字沖回暫估價值擴展閱讀：

根據現行財務會計制度以及企業所得稅法的規定與要求，固定資產已實際投入使用的，可按暫估價值計提折舊並在企業所得稅前扣除，待辦理竣工決算確定實際價值後，再進行相應的調整處理。分錄一般如下：

暫估固定資產入賬分錄：

借：固定資產-暫估固定資產

貸：在建工程-暫估轉入固定資產

財務決算批復入賬分錄：

先沖紅原有暫估分錄：

借：固定資產-暫估固定資產（紅）

貸：在建工程-暫估轉入固定資產（紅）

在做以下分錄：

借：固定資產-在用固定資產（無形資產或者長期待攤費用）

貸：在建工程-各明細科目

增值稅法規定了增值稅納稅義務發生時間，而未對收入確認條件作出規定;企業所得稅法規定了收入確認的條件，其規定與《企業會計准則》趨同。因此，我理解國家稅務總局公告2011年第40號所稱暫做收入，是「會計上已做銷售處理」。

如果納稅人的銷售業務，

①符合《企業會計准則》關於收入確認的條件;

②按稅法規定，尚不產生納稅義務;財稅處理如下：

1、符合收入確認條件，交確認收入時：

借：應收賬款

貸：產品銷售收入(營業收入)

2、產生納稅義務時：

借：應收賬款

貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額

暫估商品未做入庫但成本已結轉，發票到後調整。

如果當時估價較低，那麼現在補計成本即可。

借：庫存商品貸：應付賬款補結轉差額

借：主營業務成本貸：庫存商品

㈧ 紅字回沖是什麼意思

表示原材料記借方負數，委託加工物資記借方負數，應付賬款-暫估應付款記貸方負數一般來說，紅字回沖的根本目的是為了取消當初入賬的整個分錄（或憑證）從寫的分錄看，上月月末有一款采購分錄，因各種原因已經入庫但不能辦理結算，導致該筆采購無法入賬。

普通發票跨月沖紅：帶上要沖紅的紙質普通發票，到所屬稅局填寫普通發票紅字報備單，然後回去防偽開票軟體中直接開具負數的普通發票即可。

專用發票跨月沖紅：發票沒認證，銷方申請，因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收（這個情況，一般購方會有拒收證明），先在防偽開票中開具紅字發票申請單，列印兩張蓋上公章，帶上列印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局。

(8)用紅字沖回暫估價值擴展閱讀：

一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務，開具增值稅專用發票後，發生銷售貨物退回或者折讓、開票有誤等情形，應按國家稅務總局的規定開具紅字增值稅專用發票。未按規定開具紅字增值稅專用發票的，增值稅額不得從銷項稅額中扣減。

一． 符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票註明作廢，開票軟體註明作廢。

（一） 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

（二） 銷售方未抄稅並且未記賬；

（三） 購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用發票代碼、號碼認證不符」。

㈨ 當月暫估入賬之後，下月如何沖銷上月暫估入賬的憑證

借：原材料

貸：應付賬款---暫估應付款

下月初用紅字

借：原材料 （紅字）

貸：應付賬款--暫估應付款（紅字）

收到發票

借：原材料（材料采購）

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅

貸：銀行存款（應付賬款）

(9)用紅字沖回暫估價值擴展閱讀：

應付賬款主要的賬務處理

公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。

企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目；企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。

企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。

㈩ 在u8怎麼將上月暫估入賬的會計分錄紅字沖回

u8紅沖上月暫估步驟：1、雙擊「填制憑證」；2、點擊「沖銷」；3、輸入沖銷憑證號碼；4、點擊「確定」；5、點擊「保存」。希望可以幫到你。