1. 这个月电费发票没有收到要不要暂估入账的
暂估电费，也只需暂电费金额，税金不需要暂估的；
暂估多了，次月冲掉，按发票做就可以！
2. 上月暂付电费,本月收到发票怎么处理!!急急急
上月：
借：制造费用
贷：应付账款-（暂估款）
本月：版
借：制造费用 红数权
贷：应付账款-（暂估款） 红数
借：制造费用 实际金额
贷：银行存款 实际金额
差额如果不大，可不做追朔调整
3. 上月电费暂估入账,借:制造费用 贷:其他应付款,这个月回到发票怎么冲
用红字做一个借：制造费用 贷：其他应付款 （暂估）并用红字记账，再用蓝字做一个回发票后的凭证记账（按发票金额）。
4. 生产成本水电费暂估怎么做分录
一般企业的抄表时段与会计结算日期不一致
做暂估预提也是可以的
新准则没有预回提费用科答目
所以可以根据抄表日到月末最后一天的表示数计提
借生产成本-水费
-电费
贷其他应付款-预提水费
-预提电费
如果每月用量变化不大 不必做预提和暂估
如果只是没有取得发票，分录也同上
来发票时冲其他应付款即可
5. 暂估电费怎么做凭证
1、按月未用电报表做如下分录:(按预计金额除1.17)
借:制造费用-水电费-电费
贷回:预提费答用-预提电费
2、银行预扣电费:
按回单金额做如下分录:
借:预付账款-预付账款
贷:银行存款
3、收到电费增值税发票:
借:预提费用-预提电费
应交税金-应交增值税（进项税额）
贷:预付账款-预付账款
差额借或贷:制造费用-水电费-电费
6. 如果上月暂估电费金额比本月票到的金额大，应该怎样做账务处理
答：上月暂估时借：管理费用/制造费用等 贷：应付账款-暂估应付款，本月收到内发票时借：应付账容款-暂估应付款 贷：银行存款，本月实际金额比暂估的大，直接借记管理费用/制造费用等，如果有增值税专用发票还应借记应交税费-应交增值税（进项税额）
7. 暂估的电费下一个月一定要冲减吗
要冲减，滚动使用的。
8. 上月水电费暂估并已结转，当月冲回的话，需要把成本冲回吗请把分录写给我看看哦，谢谢！
上月估转的数用红字冲回，准确数已有，按准确的数做兰字。
9. 本月没有认证电费发票 ，怎么做账
你说的是实际上是有电费发生只是没有论证吧？！
从会计成本核算的原则内来看，尽管没有认证，容还是要足额计入成本费用的。
个人意见，可以采用计入应付账款的形式先计入成本或费用，待下月认证后，先冲回，再按正常业务走。
本月预入时
借：成本费用类科目
贷：应付账款--供电局