借支归还是不是用红字冲回

Ⅰ 什么时候用红字冲销，什么时候用做相反分录，我不清楚，请详细讲解

这个问题大家一直在讨论，原则上是当期的分录需要更正时，多用内红字冲销法，然后再做正确容的分录。而对于前期的分录需要处理时，则要看涉及的科目和业务内容而定：属于用错科目或对应账户的、涉及应缴税款变动的、数额多记的一般用红字冲销法；涉及收支科目、损益类科目用错的，一般也要用红字冲销法。

Ⅱ 会计需要进行冲回的账务处理时，什么情况用交换借贷方来冲回，什么情况直接用红字冲回

会计更正法，只有三种方法，划线更正法、红字更正法、补充更正法。

1、划线更正法
记账凭证正确，在记账或结账过程中发现账簿记录中文字或数字有错误，采用划线更正法。更正时，先在错误的文字或数字(整个)上划一道红线，但使原字迹仍可辨认，然后在红线上方空白处用蓝字填上正确的文字可数字。记账人员需在更正处盖章。
2、红字更正法
这种方法亦称红笔订正法、赤字冲账法。此方法适用于记账凭证上的应记科目和金额发生错误，并已登记入账。发生这种错误不论是结账前，还是结账后，无论金额或分录错误，都可采用此方法更正。更正时，先用红字金额填制一张内容与此同时错误记账凭证完全相同的记账凭证，并在摘要中写明“更正第×号凭证错误”，并据以用红字金额登记入账，冲销原有的错误记录;然后，再用蓝字填写一张正确的记账凭证，登记入账。
3、补充登记法
这种方法，适用于是在记账后，发现记账凭证中应借应贷科目未错，只是所填金额小于应记金额，这时采用补充登记的方法予以更正。更正时，按原应借应贷科目编制一张会计凭证，所列金额为少记的金额，并据此登记入账。同时在职摘要栏内注明原记账凭证的日期、编号及更正理由等。

因此，除上述三种方法外，其他方法都是不符合规定的。比方您说的“什么情况用交换借贷方来冲回”。

Ⅲ 红字冲回和相反分录有什么区别

相反的分录会影响借贷方累计余额和本月合计数.而冲红不会影响.

Ⅳ 会计分录做错下月冲回是用红字还是蓝字

冲减上抄月原分录错误的记袭账凭证用红字或负数填记，然后同时重新分录正确的记账凭证用蓝字填记。

红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录；同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账。

在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。

Ⅳ 会计中什么是“红字冲回”

会计中用红字的只有在冲帐,改错,结帐时.用红字冲回的有这么几种情况:1.凭证科目无错,在记内帐时将金额多记,这时容就要用红字冲回.2.记凭证时用错科目并已记帐,也要用红字冲回.3.发生退货业务和原材料暂估时,用红字冲回,以免影响正常业务处理.

Ⅵ 会计 红字冲回的问题 谢谢

因为:当月来已做了一条暂估价的源分录,就是第一条,这是为了确认公司现有的资产情况的一种做法.而当月因为未付清款项,发票也未开.也不能确认款项有多少.
到月发票开了后,应当写一张跟上月一模一样的分录,但金额一定要用红色的字.
代表冲减这笔款项,然后再写一张可以确认款项的分录.以你这个题为例子.
本月发生业务时:
暂估价为52000元
借：原材料——丙材料 52000
贷：应付账款——暂估应付账款 52000
下月初用红字冲回：
借：原材料——丙材料 52000 (红色)
贷：应付账款——暂估应付账款 52000 (红色)
收到发票时:设实际丙材料价格了50000
借:原材料-丙材料 50000
应交税费-应交增值税(进项)8500
贷:应付帐款 58500
哪一天,你付款时
借:应付帐款 58500
贷:银行存款 58500
快给我20分.

Ⅶ 什么是红字冲回

就是发票开错了。红字冲回得情况：
1、发票书写错误，被退回，且是跨月的回发票。当月的误答票可以直接作废。
2、书写错误包括：名称、税号、品名、数量、金额等。
作用在于，抵消你以前兰字发票的销项税金，然后重新给客户开发票

Ⅷ 发票红字冲回是什么意思

发票红字冲回是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。

普通发票跨月冲红：带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。

专用发票跨月冲红：发票没认证，销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明），先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。

(8)借支归还是不是用红字冲回扩展阅读

受理审核要求：

（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；

（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。

收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；

（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。

同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。

Ⅸ 出纳记账时借款返还用红字怎么冲

借款返还的时候，不是用红字冲的，
当收回返还的借款时，借记库存现金/银行存款，贷方的科目与借款时用的科目一致即可，不用做红字

Ⅹ 分录时什么时候用红字冲回什么时候做相反的凭证有什么特殊规定吗，不明白

不涉及损益类的可以做相反的分录，涉及损益的要冲红。 仅供参考