⑴ 收到供应商发票会计分录
详细的会计分录如下所示：
1、材料暂估入账的会计分录：
借：原材料
贷：应付账款——暂估应付款
2、结账成本的会计分录：
借：其他业务成本
贷：原材料
3、收到发票后的会计分录：
借：原材料
应交税费——应交增值税——进项税
贷：应付账款
4、调增结转成本的会计分录：
借：其他业务成本(差额)
贷：原材料(差额)
预计成本：又称目标成本，具体是指年度(季、月)或工作开始前，根据各项有关的定额、计划、预算等资料计算的成本。包括估计成本、计划成本、定额成本和标准成本等。
暂估入账：指的是货到票未到的业务。当原材料等已经入库，但还未收到采购发票，不能确定入库成本时，则需将这部分原材料进行暂估入账处理，形成暂估凭证。
暂估入库需在次月月初红字冲回，但实际工作当中，若是当月发票尚未收到，由于月初冲回月末再次暂估无形中加大了工作量，因此一般在收到发票时再冲回。
预付账款：预付账款主要用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
⑵ 购买货物收到发票怎么做会计分录
购买货物收到发票会计分录：
借：存货类科目(视货物的性质而定如：买原材料未入库记“在途物资”，买原材料并入库记“原材料”，买商品记“库存商品”等)
应交税费——应交增值税(进项税额)，指一般纳税人收到增值税专用发票上注明的税额
贷：银行存款(已付款时)或应付账款(未付款)、应付票据(开出商业汇票支付货款)等。
拓展资料：
所谓增值税进项发票，是指增值税一般纳税人开具的经过认证后可以作为进项税额在申报时抵扣购进货物时已缴纳的增值税的增值税专用发票。
通常情况下，增值税进项发票的作用主要体现在以下几个方面：
1、如果您的公司是一般纳税人，那么公司购货取得的进项税额就可以抵扣企业销售发生的销项税;
2、进项发票是公司购货取得的发票，销项发票是您公司销售货物开具的发票。在销项发票不变的情况下，公司取得的进项发票越多，增值税抵扣就越充分，企业承担的增值税税负也就越轻;
3、如果您的公司当期进项税大于销项税，企业应交增值税申报数额为零，主营业务税金及附加税也无需在计提缴纳;
4、如果当期您的公司进项税小于销项税，那么当月应交增值税=销项税-进项税，并应按应交增值税的12%计提主营业务税金及附加费。
其次，除上述问题外，我们还需对增值税进项发票抵扣的具体操作流程进行把握。详细说明如下：
1、只有取得增值税专用发票，才可以抵扣。举例来说，你从客户那里购进货物取得增值税进项发票税额为500万元，销售货物开具的增值税销项发票税额为1000元，那么，你应缴纳的增值税为500元。
2、增值税发票能否用于抵扣，取决于你的纳税人身份。当前，我国增值税纳税人可分为两种，一种是小规模纳税人，一种是一般纳税人。只有一般纳税人取得的增值税进项发票才可以用于销项税额抵扣。
3、增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
⑶ 购买商品取得的增值税专用发票的会计分录怎么做
根据企业会计制度的规定：由于增值税属于价外税，因此不计入营业收入中。
正确会计分录为：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金—应交增值税（销项税额）
1.如果在销售之前，已通过预收货款的方式取得销售款的，即：
借：银行存款
贷：预收帐款
则销售时：
借：预收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税金—应交增值税（销项税额）
2.如果采用赊销方式的，则销售时：
借：应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税金—应交增值税（销项税额）
收到货款时：
借：银行存款
贷：应收帐款
⑷ 销售货物取得发票的会计分录怎么做
亲，销售货物是销售方给购货方开发票，销售货物不会取得发票的。销售货物开出销售货物发票的会计分录
借：银行存款或应收账款-某单位
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（增值税额）
购货方取得购货发票的分录
借：库存商品或库存材料
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款或应付账款-某单位