⑴ 年底沖回壞賬准備的時候 為什麼資產減值損失借記負數 而不是直接貸方
現在的財務軟體，損益類科目發生時都是只記借方的，這樣便於期間損益結內轉（期間損益結容轉是將借方結轉到貸方的）的操作，不會漏轉，如果損益類科目用貸方，期間損益結轉時，就會將貸方的損益類科目漏轉了，從而會導致利潤的不正確。
⑵ 哪些科目在做賬的時候是需要負數沖減的 求大神賜教
分錄是不能帶有任何符號的，「銀行存款」科目在貸方表示當期減少額，既然放在貸方，就已經表示銀行存款是減少的，分錄不應該添加「-」號，你的意思是當初記賬的內容有錯誤，那麼就要看是憑證錯誤，還是賬簿錯誤。如果是記賬憑證出差錯的，那麼就用紅字沖銷法，用紅色筆寫一張和原來的憑證一模一樣的內容沖銷賬目，只要用紅字寫如下分錄就表示當時該經濟業務的賬目注銷了，
借：應付賬款 8000
貸：銀行存款 8000
如果是賬簿登賬錯誤的話，可以直接在賬簿改正，如果你現在重新寫一張紅字憑證的話，那麼在銀行存款日記賬中，就在貸方用紅字寫上「8000」就可以了，這樣就沖減了當初的那條記錄
⑶ 闡述一下紅字沖銷和負數沖銷還有貸方沖銷的區別
一、紅字沖銷：也叫紅字更正法
1、適用於記賬憑證填錯並已登帳而形成的錯帳。這種錯帳，如果在結賬前發現，無論是分錄所用科目錯誤還是金額錯誤，都可採用。
操作：用紅字金額填寫一張內容與錯誤憑證相同的記賬憑證，在摘要欄註明「沖銷（或更正）x月x日第x號憑證的錯誤」，並據以用紅字金額登記入帳，沖銷原有錯誤紀錄；然後，用藍字金額填制一張正確的記賬憑證，在摘要欄註明「更正x月x日第x號憑證的錯誤」，並據以登記入帳。（填制的日期是更正的日期，編號是更正的編號）。
2、對於記賬後，如果發現記賬憑證中應借、應貸科目正確，但所記金額大於應記金額，也可用。
操作：填寫一張紅字金額憑證（金額為多記的差額）並據以登記入帳。
提問的這幾種方法都可以，但是如果記賬憑證連科目都錯的話就只能用紅字沖銷了。
二、負數沖銷：
這個一般不採用。
三、貸方沖銷：
「貸方沖銷」在會計工作實踐中實屬少見。如果存在，確實是不規范的操作。
錯帳的更正方法主要有劃線更正法,紅字更正法,和補充登記法.
補充：
還可用於沖銷的方法：
劃線更正法，又稱紅線更正法。如果發現帳簿記錄有錯誤，而記帳憑證沒有錯誤，純屬記帳時文字的筆誤，應採取劃線更正法更正。更正的方法為：將錯誤的文字或數位劃一條橫線登出，然後，將正確的數位用藍字或黑字填寫在劃線上面，並由更正人員在更正處簽章。
⑷ 會計發生的那些業務用負數記賬呢,為什麼用負數記賬
1）更正差錯，為了區別正常入賬，一般差錯更正用負數（紅字）登賬。
2）暫估價入賬沖回，對於已經入庫但沒有取得F票的存貨，用暫估價入賬，收到票後，紅字沖回，再按票面重新入賬。
例如，采購材料不含稅價2000，已入庫，款未付，票未到
暫估價入賬
借：原材料 2000
貸：應付賬款 2000
收到票後，增值稅340
先紅字沖回
借：原材料 -2000
貸：應付賬款 -2000
再按票面登賬
借：原材料 2000
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）340
貸：應付賬款 2340
3）存款利息大於貸款利息，財務費用紅字登記借方，因為貸方為轉出處理（結轉本年利潤），如果利息收入貸方表示會與結轉混淆。
例如，收到銀行入賬的存款利息100元
借：銀行存款 100
借：財務費用 -100
月末，結轉財務費用
借：本年利潤
貸：財務費用
4）銷售退回，負數（紅字）記賬，特有指向。
⑸ 憑證中沖銷，對應賬簿中是寫負數，還是紅字
一般沖銷憑證與正數憑證的借貸方相同，但是一般都是紅字，所對應的賬簿也應該為負數
⑹ 什麼樣的賬戶回沖是可以用負數，什麼樣的賬戶只能在貸方啊啊請大師指點
什麼樣的賬戶回沖是可以用負數——凡是記錯帳的分錄，一般都需要紅數沖回。
什麼樣的賬戶只能在貸方啊啊——這道沒有硬性規定。只是有部分科目的余額必須在貸方或借方。比如庫存現金，余額必須是借方，不能出現貸方余額；累計折舊科目只能在貸方 。但是在記賬時，一般都是借貸方都可以記的。
你的例子是錯的
借：工程施工-------人工費 －2000
貸：應付職工薪酬--基本工資 -2000
這是一個沖回多計提的工程施工-------人工費的分錄。
應收帳款壞帳准備科目只能在貸方，這個說法不對。
⑺ 暫估入帳沖回時,單價是否也要寫負數
不用，數量寫負就可以了。原因：數量+，單價+，金額+；沖回時，數量-，單價+，金額-，已經是紅字，起到沖回的作用了。單價再負，負負為正，金額又成正數累加上去了。
但是請注意，某些不嚴謹的財務軟體，允許數量+，單價+，金額-，的存在；此時，若想把賬務里的數量、金額都沖記正確，必須先做個數量+1，單價+1，原負金額再+1，的借方憑證，再按實結余額反推被沖減的數量、金額，即得到正確的結果。
⑻ 主營業務收入多計已沖回,當月利潤表主營業務收入能寫負數嗎
首先你多計的收入開具發票了嗎？若開具需要與稅務機關聯系申請開具紅字發票。另外你營業稅已繳稅務機關給予退稅嗎？還是留作以後抵減？
至於利潤表主營業務收入本期數，在與稅務機關確定的前提下是可以用負數體現的，而且只是在當期體現負數，累計與次月就無關了。
⑼ 財務負沖是什麼意思，最好舉例白話說明，因為不是專業人士，還請解釋的具體點，謝謝
還真不知道應該怎樣解釋更貼切一下，舉例吧。
例如：今天發生了一筆支出，財務會計計入了相應的費用，但是過了幾天才發現處理的金額不對，那麼此時因為已經做了賬務處理，所以就要沖回原來的金額，再重新做一筆正確的金額來反應該筆經濟業務。沖回的憑證處理有兩種方式，一種是直接將原來的數據用負數表示，而賬務處理使用的科目不變，另外一種的方式是根據兩者的差額直接計入相關的科目。前一種方法就是負數沖回。
還有其他負數沖回的情況，比如財務人員每月根據業務暫估的成本，費用等業務，待真正取得相關單證票據的時候，也要用負數沖回原來所做的單據，重新進行正確的賬務處理，等等。
不知這樣是否能讓樓主明白了負沖的意思。
⑽ 研發支出沖回,是借方負數還是貸方
研發支出是指企業進行研究與開發無形資產過程中發生的各項支出，屬於成本類會計科目。企業應設置「研發支出」科目，本科目核算企業進行研究與開發無形資產過程中發生的各項支出。借方表示增加，貸方表示減少。加油哦~
本月未結賬
憑證撕掉就是了
結賬了
紅字沖回
借：專款支出（紅字）
貸：銀行存款（紅字）
理論上來說，會計分錄基本上都是正數，比如我沖回管理費用，借：應付職工薪酬 10 貸：管理費用 10 ，分錄沒毛病，考試時妥妥給分。但是現在科技這么發達，大家都是用會計軟體做賬，期末損益結轉都是系統自動做賬。設計軟體的工程師也沒理解透會計分錄，結轉的時候它只結轉成本費用類的本年借方金額，不結轉貸方金額。你像上面一樣做賬，99%概率管理費用期末留一個余額 10塊在那邊。久而久之，行業上就有了這么一個不成文規定，收入類無論正負數，一律寫在貸方，沖回也是在貸方的負數，成本費用類一律寫在借方，沖回也是在借方的負數。目的就是為了保證當期損益結轉無余額。