收到紅字發票用沖回成本嗎

『壹』 求助,我公司收到廠家開具的銷售折讓紅字發票,做賬時是直接沖減主營業務成本還是沖減庫存商品有何區別

先沖減庫存商品成本，即入庫成本；如果該產品已經銷售，那麼就要相應沖減「主營業務成本」；如果沒有銷售，就不用了。

最終區別已經未銷售和已經銷售！

希望能幫助到你！

『貳』 11月開的發票錯誤，12月開紅字發票沖回，成本還用沖嗎

用紅字發票通知單開具的是銷項負數。待開完銷項負數之後，開正確的藍字發票。但是開具紅字發票通知單開銷項負數的要在年前開不能跨年，也就是2011年12月31日之前。

『叄』 發票紅字沖回是什麼意思

發票紅字沖回是針對原開的發票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發票調整賬目。

普通發票跨月沖紅：帶上要沖紅的紙質普通發票，到所屬稅局填寫普通發票紅字報備單，然後回去防偽開票軟體中直接開具負數的普通發票即可。

專用發票跨月沖紅：發票沒認證，銷方申請，因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收（這個情況，一般購方會有拒收證明），先在防偽開票中開具紅字發票申請單，列印兩張蓋上公章，帶上列印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局，領取紅字發票通知單，然後回去防偽開票軟體中開具負數的專用發票。

(3)收到紅字發票用沖回成本嗎擴展閱讀

受理審核要求：

（一）收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，並在發票各聯上加蓋「作廢」字樣後，按正確的金額重新開具發票；

（二）收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的「沖紅發票證明」，到收款方辦理沖紅發票手續。

收款方憑付款方「沖紅發票證明」，按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票後，再按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將「沖紅發票證明」粘貼在紅字發票或負數發票第一聯（存根聯）後，以備核查；

（三）付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的「沖紅發票證明」，同上（二）。

同時，收款方應將沖紅發票第三聯（記賬聯）與「沖紅發票證明」一起粘貼在紅字發票或負數發票第三聯（記賬聯）後，以備核查。

『肆』 商紅字發票，賬務處理是沖減進項稅還是進項稅額轉出

收到「紅字發票」，一般因銷售方錯開發票，銷售方將 開錯的發票 紅沖全部專或部分。采購屬方在賬務處理上 須 「紅字沖銷」進項稅額，而不計入「進項稅額轉出」。
會計分錄舉例：
借： 原材料 -10000
借： 應交稅金——應交增值稅（進項稅額） -1700
貸：應付賬款 -11700
「進項稅額轉出」 有特定的用途：

企業購進的貨物發生非常損失(非經營性損失)，以及將購進貨物改變用途（如用於非應稅項目、集體福利或個人消費等），其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」科目轉入有關科目，不予以抵扣。
會計分錄舉例：
借：應付職工薪酬——職工福利費 1170
貸：原材料 1000
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 170

『伍』 開具紅字發票沖回收入沖回成本結轉到損益中的成本需要沖回嗎

當然也要把成本沖回去啦，收入成本配比原則的基本要求啊！

『陸』 購買方取得紅字增值稅發票是沖減進項稅額還是做進項稅轉出

近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱「39號公告」)發布，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2019年4月1日至2021年12月31日
二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)
取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人
三要區分不同設立時間
2019年3月31日前設立的納稅人 自2018年4月至2019年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2019年4月1日起適用加計抵減政策 2019年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是准確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額
不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的
應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
抵減前的應納稅額大於零且大於當期可抵減加計抵減額的
抵減前的應納稅額大於零且小於或等於當期可抵減加計抵減額的
七要記住一個例外
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策
兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結余等變動情況
九是首次需填表聲明
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的聲明》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業
十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結余的加計抵減額停止抵減

『柒』 收到供應商紅字發票，賬務處理是沖減進項稅還是進項稅額轉出

收到供應商紅字發票，賬務處理是進項稅轉出，不是直接沖減進項稅，其他科目可以直接沖減！

『捌』 一般納稅人開紅字發票需要沖減成本嗎

開紅字發票有以下三種情況
1、發票本身開錯了，那麼開了紅字發票後，你只要重新再開發票。然後在本月銷售收入備注清楚，別再重復計收入就好。
2、客戶出現退貨，那麼勢必在沖減銷售收入的同時，你得沖減銷售成本
3、因某些原因造成客戶退不了貨，且需要我方承擔貨物損失。那麼在沖減銷售收入的同時，你得增加費用成本

『玖』 上個月收到紅字發票時我只做了沖減收入的分錄，沒做沖減成本的收入，那這個月該怎麼彌補

收到紅字發票沖收入，
借：應收賬款（紅字）
貸：營業收入（紅字）
沖減對應成本，
借：存貨類科目
貸：營業成本
第二筆上月沒作，這月補記，並註明上月xx憑單 退貨對應成本

『拾』 收到紅字發票沖減當期進項,可以沖減後再計算附加稅嗎

你好，希望能幫助到您！收到紅字發票，是原來認證的進項轉出，會增加當期應納增值稅，附加稅按照當期應納增值稅計算（也就是你理解的按沖減進項後的應納增值稅為依據計算）