收到红字发票用冲回成本吗

『壹』 求助,我公司收到厂家开具的销售折让红字发票,做账时是直接冲减主营业务成本还是冲减库存商品有何区别

先冲减库存商品成本，即入库成本；如果该产品已经销售，那么就要相应冲减“主营业务成本”；如果没有销售，就不用了。

最终区别已经未销售和已经销售！

希望能帮助到你！

『贰』 11月开的发票错误，12月开红字发票冲回，成本还用冲吗

用红字发票通知单开具的是销项负数。待开完销项负数之后，开正确的蓝字发票。但是开具红字发票通知单开销项负数的要在年前开不能跨年，也就是2011年12月31日之前。

『叁』 发票红字冲回是什么意思

发票红字冲回是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。

普通发票跨月冲红：带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。

专用发票跨月冲红：发票没认证，销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明），先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。

(3)收到红字发票用冲回成本吗扩展阅读

受理审核要求：

（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；

（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。

收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；

（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。

同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。

『肆』 商红字发票，账务处理是冲减进项税还是进项税额转出

收到“红字发票”，一般因销售方错开发票，销售方将 开错的发票 红冲全部专或部分。采购属方在账务处理上 须 “红字冲销”进项税额，而不计入“进项税额转出”。
会计分录举例：
借： 原材料 -10000
借： 应交税金——应交增值税（进项税额） -1700
贷：应付账款 -11700
“进项税额转出” 有特定的用途：

企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。
会计分录举例：
借：应付职工薪酬——职工福利费 1170
贷：原材料 1000
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 170

『伍』 开具红字发票冲回收入冲回成本结转到损益中的成本需要冲回吗

当然也要把成本冲回去啦，收入成本配比原则的基本要求啊！

『陆』 购买方取得红字增值税发票是冲减进项税额还是做进项税转出

近日，《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。其中，最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。但是，你知道其中的十个细节吗?下面就让我们一起学习一下吧。
一要注意政策执行期间
是2019年4月1日至2021年12月31日
二要注意确认条件
生产、生活性服务纳税人是指
提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)
取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人
三要区分不同设立时间
2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后
当年内不再调整，以后年度是否适用
根据上年度销售额计算确定
五是准确计算加计抵减的基数
按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额
不得从销项税额中抵扣的进项税额部分
不能作为计提的基数
已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的
应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额
六要区分三种情况抵减
抵减前的应纳税额等于零的
抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的
抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的
七要记住一个例外
出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策
兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为
且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额
需要按政策规定予以剔除
八是单独核算加计抵减
纳税人应单独核算加计抵减额的
计提、抵减、调减、结余等变动情况
九是首次需填表声明
在年度首次确认适用加计抵减政策时
需提交《适用加计抵减政策的声明》
同时兼营四项服务的
应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业
十是有始有终
加计抵减政策到期后
纳税人不再计提加计抵减额
结余的加计抵减额停止抵减

『柒』 收到供应商红字发票，账务处理是冲减进项税还是进项税额转出

收到供应商红字发票，账务处理是进项税转出，不是直接冲减进项税，其他科目可以直接冲减！

『捌』 一般纳税人开红字发票需要冲减成本吗

开红字发票有以下三种情况
1、发票本身开错了，那么开了红字发票后，你只要重新再开发票。然后在本月销售收入备注清楚，别再重复计收入就好。
2、客户出现退货，那么势必在冲减销售收入的同时，你得冲减销售成本
3、因某些原因造成客户退不了货，且需要我方承担货物损失。那么在冲减销售收入的同时，你得增加费用成本

『玖』 上个月收到红字发票时我只做了冲减收入的分录，没做冲减成本的收入，那这个月该怎么弥补

收到红字发票冲收入，
借：应收账款（红字）
贷：营业收入（红字）
冲减对应成本，
借：存货类科目
贷：营业成本
第二笔上月没作，这月补记，并注明上月xx凭单 退货对应成本

『拾』 收到红字发票冲减当期进项,可以冲减后再计算附加税吗

你好，希望能帮助到您！收到红字发票，是原来认证的进项转出，会增加当期应纳增值税，附加税按照当期应纳增值税计算（也就是你理解的按冲减进项后的应纳增值税为依据计算）