污水處理稅務籌劃

⑴ 增值稅稅收優惠政策納稅籌劃方法.

增值稅稅收籌劃方法
（一）農產品稅收優惠政策及稅收籌劃
1、農產品增值稅優惠政策。我國稅法規定，從事種植業、養殖業、林業、牧業、水產業生產的單位和個人生產並自行銷售初級農產品免徵增值稅，同時，增值稅一般納稅人向農業生產者購買免稅農產品時，按農產品收購發票或買價13%的扣除率計算進項稅額，准予從當期的銷項稅額中扣除；但是使用自己生產的農產品的進項稅額不準予扣除。
2、具體稅收籌劃方法。如果企業用自己生產的農產品進一步生產工業品，則增值稅不得減免，因此，為了達到抵稅的目的，生產企業可以採取分立或分散經營的方式進行增值稅稅收籌劃。即通過分設獨立的法人企業，將生產農產品和農產品的進一步加工進行分立，這樣，就變成了兩個獨立的法人機構之間進行產品的交易，以達到抵稅的目的。
（二）廢舊物資收購政策及稅收籌劃
1、廢舊物資收購政策。財政部規定經營廢舊物資回收的單位，銷售其收購的廢舊物資時享受免徵增值稅的優惠，增值稅一般納稅人購入廢舊物資回收單位銷售的廢舊物資，可按照廢舊物資回收經營單位開具的由稅務機關監制的普通發票上註明的金額，按10%扣除率抵扣進項稅額，但是這項規定只適用於專門從事廢舊物資經營的一般納稅人，其他納稅人不能按此規定執行。因此，增值稅一般納稅人自行收購廢舊物資和從經營廢舊物資回收的單位購買廢舊物資之間存在稅負的差異，因此可以進行增值稅稅收籌劃。
2、具體稅收籌劃方法。與農產品稅收籌劃方法類似，生產企業可通過分設獨立的法人企業，進行增值稅的納稅籌劃。如果生產企業自行收購廢舊物資，由於只能取得增值稅普通發票，按規定企業的進項稅額不可以抵扣；如果生產企業直接從經營廢舊物資回收的單位購買廢舊物資，雖然可以享受進項稅額的抵扣，但是這必然帶來廢舊物資收購成本的大幅增加；所以，在對各種方式下企業可能的稅負情況進行分析後，企業合理避稅最佳的方式就是，自己成立獨立的法人公司，專門收購廢舊物資，這樣一來，生產企業可以通過分立機構開具增值稅專用發票，進行進項稅額抵扣。同樣，新成立的廢舊物資收購公司也可以根據國家廢舊物資收購政策，享受國家免稅政策。
例如，乙企業時一家從事生產塑料瓶的企業，其生產塑料瓶所需的原材料主要是廢棄的塑料容器，如果乙企業直接收購廢塑料容器共計500萬元，由於乙企業只能取得增值稅普通發票，因此按規定不得抵扣進項稅額；如果乙企業設立獨立的法人公司，專門從事生產塑料瓶所需的廢舊塑料容器的收購業務，這樣一來，乙企業成立的獨立的法人機構，其收購的500萬元廢舊塑料容器可以按照10%抵扣率扣減進項稅額，而對新成立的收購廢舊塑料容器的公司，在該收購環節可以享受免稅優惠。
（三）小微企業稅收優惠政策及稅收籌劃
1、小微企業增值稅優惠政策。我國絕大多數企業為民營企業，最近幾年，小微企業數量增多，發展迅速，推動了我國經濟的持續發展。為了進一步促進小微企業的向前發展，保障增值稅稅收徵收工作的順利實施。2016年4月19日，國家稅務總局發布了公告，明確了2016年至2017年小微企業增值稅優惠政策事項。公告指出，自2016年5月1日起到2017年12月31日止，負有納稅義務的增值稅小規模納稅人，在月銷售額不超過3萬元時，可享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。
2、具體稅收籌劃方法。由於小微企業享受增值稅優惠政策是存在一定條件的，即月銷售額不超過3萬元，只有在這個標准內，小微企業才能享受國家的免稅政策。由於，隨著小微企業的發展壯大，不可能長時間的享受此優惠政策，為了能長久的享受小微企業增值稅優惠政策，小微企業有必要進行合理的稅收籌劃。與上述方法類似，小微企業可採取分立或分散經營的方式，將不符合享受小微企業稅收優惠政策條件的公司進行分立，即將該企業按經營方式、業務特徵分設為兩個或兩個以上的小微型企業，使得分立後的公司能繼續享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策，從而降低整個企業的稅收負擔。
例如，丙是一家從事銷售電腦及零配件的小微企業，2016年9月份實現銷售收入4萬元，其中銷售電腦的銷售收入為2.5萬元，銷售電腦零配件的銷售收入為1.5萬元，如果，丙企業不進行分立，就不能享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策；如果丙企業經過合法的審批程序，分別設立兩個小微型企業，一家專賣電腦，另一家專賣電腦零配件，則2016年9月份兩公司取得的月銷售收入都未超過3萬元，因此都可以享受暫免徵收增值稅優惠政策。

⑵ 稅收籌劃方法

稅收籌劃又稱為合理避稅，是在法律規定的范圍內，盡可能的讓企業達到減少繳納稅款，是企業整體經營計劃的重要組成部

分，他即使適應了納稅人的需求，也是市場經濟中企業追求利益的必然結果。

常見的稅收籌劃方法主要有十二種

一：利用個體工商戶獨資企業，合夥企業，小微企業等企業身份不同進行稅收籌劃；

二：利用增值稅納稅人身份的選擇，根據經營情況稅率高低，選擇一般納稅人或小規模納稅人；

三：利用比例稅率籌劃法，使納稅人適合更低的稅率；

四：利用特定行業，特定地區，特定行為，特度特殊時期的稅收優惠，將公司注冊的有稅收優惠政策的招商園區；

五：利用無形資產攤銷方法，固定資產折舊方法，存貨計價方法間接費用的分配方法進行籌劃；

六：利用混合銷售的稅種選擇進行籌劃

七：利用費用稅前扣除的標准進行稅收籌劃，例如公益性捐贈支出有招待費，廣告業務宣傳費，工會經費等，控制支出的規模和比例，已達到節稅的目的；

八：利用企業的組織形式開展稅務籌劃，例如分子公司所得稅納稅的選擇，根據公司經營情況，選擇是成立分公司還是子公司；

九：利用費用加計扣除進行稅收籌劃，例如研發費加計百分之七十五扣除，安置殘疾人員所支付的工資加計百分之百扣除；

十：利用稅基臨界點進行稅務籌劃，例如起征點扣除限額，稅率臨界點等；

十一：通過延期納稅進行稅收籌劃，例如收入確 認的時間選擇；

十二：利用稅收優惠進行籌劃，例如高新技術企業百分之十五稅率，農林木魚業免稅，國家重點扶持基礎設施投資兩免三減半，環保節能節水，安全生產等專用設備投資額的百分之十，從企業當年應納稅額中抵免，政府獎勵等；

⑶ 想問一下：連鎖企業做企業節稅該如何做

說到公司節稅的5種方法，老闆們希望是確定性，無風險的，稅收利潤最大化的，就像解決數學問題一樣，通過一步一步計算，最後得到答案。然而，實際的納稅行為是復雜和可變的，很難得到唯一的答案。但是，不能否認稅收籌劃的作用和功能。也許，在真正了解稅收籌劃之後，它將會有很大的改觀。怎麼合理節稅是幫助企業發展的法律手段。許多企業希望通過怎麼合理節稅方法幫助企業節省更多資金。對於一家公司來說，怎麼合理節稅是一件非常重要的事情，那麼增值稅怎麼節稅呢，有哪些方法，下面釔財稅小篇為大家解說。增值稅怎麼節稅？五種方法讓你省錢！

1，公司節稅的5種方法一、在兼營事務中合理節稅

稅法規定，納稅人也應該採用不同的稅率，並應單獨核算，增值稅應按各自的稅率計算。否則，增值稅按較高的稅率計算。因此，當納稅人同時經營不同的稅率項目時，在賺取收入後，應單獨核算，並計算相應的銷售額，以防止多繳稅款。

2，公司節稅的5種方法二、利用混合銷售節稅籌劃

如果銷售行為涉及增值稅應稅商品和非應稅服務，則稱為混合銷售。稅法涉及混合銷售：對於從事生產，批發或零售商品的企業，企業單位和自營職業者，包括從事商品生產，批發或零售的企業，以及非應稅勞務，企業單位和個體經營者的混合銷售行為，視為貨物銷售，徵收增值稅；但其他單位和個人的混合銷售，視為非應稅服務的銷售，不徵收增值稅。

3，公司節稅的5種方法三、在交稅責任發生時間上合理節稅

稅法規定，直銷方式用於銷售貨物，無論貨物是否可以申報，是否是銷售金額的收據或銷售金額的證據以及提單的交付。買方。如果貨物無法及時收取並構成信用銷售，賣方還必須承擔相關比例的稅款。貨物銷售通過信用銷售和分期付款方式進行，納稅日的責任是合同付款日期。如果納稅人能夠准確估計客戶的付款時間，即使納稅金額相同，但是使用合同取消或分期付款的方式來銷售貨物，但是收入確認的時間被推遲，然後納稅時間被推遲。由於貨幣和白銀的時間價值，延遲繳納稅款將給公司帶來意想不到的節稅效果。

4，出口退稅節稅法

公司節稅的5種方法四，即利用中國稅法規定的出口退稅政策實施合理的減稅方法。中國稅法規定，出口產品的報關和出境，除了國家規定不能退還的產品外，還將退還增值稅。出口退稅產品按照國家批準的退稅率計算。公司選擇出口退稅和稅法，必須了解退稅規模和退稅核算方法，努力使公司的出口符合合理退稅的需要。至於一些公司與稅務官員或海關人員合作詐騙「出口退稅」的做法，這種方法是不可取的。

5，利用稅務籌劃

許多企業都沒有條件享受優惠政策。這就要求企業為自己創造條件，制定一些稅收優惠政策，以達到利用優惠政策節約稅收的目的。這種方法稱為稅務籌劃。一般來說，新的增值稅怎麼節稅仍然很簡單。如果您想在公司稅務籌劃方面做得很好，那麼釔財稅小篇希望以上增值稅怎麼節稅方法對你有幫助，不論是在學習還是工作上帶給你更多便利。

⑷ 想問一下：連鎖企業如何做企業節稅

寶元財稅，專注園區招商，為企業保駕護航達到節稅目的！

企業怎麼做可以節稅？做好稅務籌劃可以合理合法達到節稅目的。節稅主要就是從可操作空間比較大的增值稅和所得稅這兩方面進行。企業的固定資產折舊算是一種方法，除了這種辦法之外，做好稅務籌劃從企業的增值稅和所得稅兩方面進行，適當優化企業的內部結構。

1、固定資產折舊

企業可以延長資產折舊的年限，以此來達到節稅的目的，舉個例子來說，企業的固定資產開始折舊和企業開始獲得收益是同一時間，前兩年企業是可以不繳納所得稅的，之後的三年可以減半徵收，企業要達到節稅目的，就可以延長折舊，或者是縮短固定資產折舊，利用一個時間差來達到降低企業稅負壓力的目的。

2、收購虧損公司

收購後企業可以通過合並的方法或者是其他的方法，可以將現有的主體企業的利潤適當轉移到虧損的公司賬上，彌補虧損降低企業納稅，這種方法實際上就是將企業的實際收益進行了隱瞞，以此達到降低稅負的目的。

3、提前進行稅務籌劃

進行稅務籌劃企業可以成立有限公司解決增值稅的大部分壓力，園區內成立個人獨資企業解決企業的所得稅偏高的問題。

其實很多的企業都是增值稅納稅高，因為只要產生了增值部分的業務都是需要繳納增值稅的，不管是服務業還是貿易企業都會有增值部分，尤其是貿易企業，商品的增值空間比較大，而且商貿的業務增值稅稅率也高，稅率13%。

· 增值稅的問題解決，企業設立有限公司的組織形式在園區內；

· 設立好之後，園區內進行實際的業務經營，在當地納稅；

· 納稅後地方增值稅留存比例50%，所得稅留存40%，都是全額留存；

· 獎勵扶持70%-85%的比例給企業，最低就可以給到企業70%；

· 目前合作的園區獎勵扶持的周期是企業納稅的次月獎勵扶持到賬。

只要企業合理運用好地方性的稅收優惠政策，可以在現有的享受到的國家普惠性政策的基礎之上享受地方性的政策，疊加享受，節稅力度更大。

地方的政策可以降低企業稅負壓力，當然企業如果滿足高新技術企業的條件也是可以自己申請的，申請認定之後企業的所得稅稅負壓力可以降低，按照15%的稅率繳納。

⑸ 稅務籌劃有哪些方法

稅務籌劃方法如下：
1.納稅人不同類型的選擇個體工商戶獨資企業合夥企業法人企業，個體工商戶、獨資企業和合夥企業的經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額為應納稅所得額，計算繳納個人所得稅而不需要繳納企業所得稅。法人企業按照稅法要求需要就其經營利潤繳納企業所得稅，若法人企業對自然人股東實施利潤分配，還需要繳納20%的個人所得稅。
2.不同納稅人之間的轉化，一般納稅人_小規模納稅人，增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。這兩種類型納稅人在徵收增值稅時，計算方法和征管要求不同。一般納稅人實行進項抵扣制，而小規模納稅人必須按照使用的簡易計稅方法計算繳納增值稅且不實行進項抵扣制。

⑹ 稅務怎樣籌劃

稅務籌劃的12種方法

1、用好稅收優惠政策，選擇投資區域和行業

不同地區、不同行業享受不同的稅收優惠政策，注意稅收籌劃的12種方法，這也可用於稅務規劃。

① 低稅率和減少收入的優惠政策。例如，符合條件的小型微利企業將享受20％的優惠稅率。

② 工業投資稅收優惠。例如，該國需要關鍵支持

對高新技術企業，減按15％的稅率徵收所得稅。

③ 就業安置優惠政策。企業安置殘疾人就業所支付的工資按100％扣除，安置特定人員如下崗、失業、專業人員等就業所支付的工資也按一定數額扣除。企業只要聘用下崗職工和殘疾人，就可以享受加減的稅收優惠。

8、將個人專利以技術股的形式投入公司

9、發票遺失並及時補齊的，仍可以報銷並記錄

10、混合銷售應當依法簽訂並單獨納稅

11、即使沒有業務，也需要零申報

12、增值稅稅率僅與行業有關，與進項稅稅率無關

⑺ 稅務籌劃包括哪些內容

稅務籌劃大致可以分為三個層次：

1.戰略管理

（1）股權架構與層次如何設計與安排，對未來財稅會產生什麼樣的影響？

（2）成立項目公司還是不成立項目公司，用法人股東還是自然人股東？關聯的考量？注冊地點安排在哪裡更合適？

（3）注冊資本多大以及出資形式不同對財稅會產生什麼樣的影響？

（4）土地方與資金方如何合作？不同形式拿地稅負比較，怎樣最低？

（5）如何增加拿地過程中的土地成本例如拆遷成本？

（6）與政府如何合作與談判？代建市政項目款項如何收回？

（7）一級與二級如何聯動以增加土地成本？

2.經營管理

（1）開發產品設計不同對企業稅務的影響，比如戶型面積應定多大？應建獨立車庫還是地下連體車庫？

（2）商業和住宅比例、普通住宅與非普通住宅比例；

（3）對外合同條款如何從財稅角度修改最合理？

（4）報建形式、開發分期對稅收的影響？

（5）如何增加工程成本？

（6）銷售價格的制定與財稅測算；

（7）促銷方案選擇對財稅的影響；

（8）毛坯還是精裝修？裝修方案的稅收測評；

（9）銷售折扣管理與內控制度的落實；

（10）自己銷售還是請專業公司銷售，付費方式不同對稅負的影響？

3.理財

費用發生後計入什麼會計科目可節稅、用什麼樣的費用分攤標准對公司最有利、資金利息計算方法的選擇、合並或分期清算的選擇、高管高額獎勵如何規避個稅等等。

如能事前從以上三個角度綜合進行企業稅務統籌與規劃，不僅可大大降低企業稅負，同時也利於公司的良性發展。

⑻ 稅收籌劃的基本方法有哪些

法律分析：納稅籌劃的基本方法有分散收益法、轉移收益法、按費用分攤法或增加法。
1、個人工商戶、獨資企業和合夥企業的經營所得，以每個納稅年度的收入總額減去成本、費用及損失後的余額為應納稅所得額，計算繳納企業所得稅而無需繳納企業所得稅。
2、增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。增值稅的計算方法和征管的要求是兩種類型的納稅人所需要的。進項抵扣制適用於一般納稅人，而小規模納稅人則要按簡易計稅方法計算繳納增值稅，不實行進項抵扣制。
3、採用比例稅率籌劃法，使納稅人適用更低的稅率。
4、特定行業、特定地區、特定行為、特殊時期的稅收優惠。
5、無形資產的攤銷、攤銷費用的攤銷、固定資產折舊、存貨計價方法、間接費用的分配。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》
第二條 企業分為居民企業和非居民企業。 本法所稱居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。 本法所稱非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源於中國境內所得的企業。
第三條 居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。

⑼ 稅務如何籌劃

1.選擇稅務籌劃空間大的稅種
要選擇對決策有重大影響的稅種作為稅務籌劃的重點；選擇稅負彈性大的稅種作為稅務籌劃的重點，稅負彈性越大，稅務籌劃的潛力也越大。
2.符合稅收優惠政策
一般在稅種設計時，都設有稅收優惠條款，企業如果充分利用稅收優惠條款，就可享受節稅效益。
3.改變納稅人構成
企業在進行稅務籌劃之前，首先要考慮能否避開成為某種納稅人。比如在年開始實施的增值稅和營業稅暫行條例的規定下，企業寧願選擇作為營業稅的納稅人而非增值稅的納稅人，寧願選擇作為增值稅一般納稅人而非增值稅小規模納稅人。因為營業稅的總體稅負比增值稅總體稅負輕，增值稅一般納稅人的總體稅負比增值稅小規模納稅人的總體稅負輕。
4.影響應納稅額的基本因素
影響應納稅額的因素有兩個：納稅依據和稅率。進行稅務籌劃無非是從這兩個因素入手。如企業所得稅計稅依據為應納稅所得額，稅法規定企業應納稅所得額=收入總額-允許扣除項目金額，具體計算過程中又規定了復雜的納稅調增、納稅調減項目，因此，企業進行稅務籌劃有了一定的空間。
5.重視財務管理環節
企業財務管理過程中都有稅務籌劃的工作可做。比如，按照稅法規定，負債的利息作為所得稅的扣除項目，享有所得稅利益，而股息支付只能在企業稅後利潤中分配，因此債務資本籌劃就有節稅優勢。